01

問：個人汽車出租給企業(yè)不開票會怎么樣，個人要收20%所得稅嗎？

答：私車公用，企業(yè)須向個人取得發(fā)票，不開票所得稅前不能扣除。個人所得稅按照財產(chǎn)租賃所得計征，稅率為20%。

02

問：請問企業(yè)自查補(bǔ)交2018年、2019年企業(yè)所得稅和印花稅會計分錄怎么做？

答：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

03

問：老師，請問一個員工跟母公司簽的勞動合同，在母公司發(fā)工資上保險，因派到子公司，他可以同時在子公司也發(fā)一份工資嗎，并且相關(guān)費(fèi)用在子公司報銷，是不是需要同時跟子公司也簽署一份勞動合同？

答：不需要，可以是母公司委派她去子公司。

04

問：老師增值稅專用發(fā)票上，地址電話欄處只打了地址沒打電話，發(fā)票能用不？

答：可以。

05

問：老師，請教一下，異地的施工單位必須在項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)局預(yù)繳稅款嗎？如果不預(yù)繳對我們房地產(chǎn)企業(yè)來說有啥影響？

答：是的，項(xiàng)目地稅局會追繳的

06

問：老師好，公司有一位員工家屬去世了，公司準(zhǔn)備發(fā)放1000元的慰問金，這個應(yīng)該計入工會經(jīng)費(fèi)還是福利費(fèi)科目？

答：如果沒有工會組織的話，計入福利費(fèi)。反之，就計入工會經(jīng)費(fèi)。

問：公司是每月向稅務(wù)繳納工資總額2%的工會經(jīng)費(fèi)，有工會組織的話，是不是就不用繳納2%的工會經(jīng)費(fèi)，這筆費(fèi)用就可以計入公司工會經(jīng)費(fèi)中。

答：那么按照你們單位的情況，你現(xiàn)在應(yīng)該是未成立工會，還是按照2%繳納，如果成立工會實(shí)際應(yīng)該是0.8%的繳納。也就是說先繳納2%，然后返60%，那么實(shí)際負(fù)擔(dān)就是0.8%。繳納的話，還是按照正常的繳納。

07

問：老師好，我公司準(zhǔn)備投資設(shè)立一個新公司，前期費(fèi)用有些開票給老公司，這部分費(fèi)用該如何處理？能否進(jìn)新公司的開辦費(fèi)？

答：如果發(fā)票已經(jīng)開給老公司，要么是直接進(jìn)入老公司的費(fèi)用；如果要計入新公司的開辦費(fèi)，已開發(fā)票的可以紅沖后開給新公司，或者是老公司后期統(tǒng)一給新公司開具發(fā)票。

問：如果給新公司開發(fā)票，可以開成什么項(xiàng)目？

答：可以按照企業(yè)咨詢服務(wù)開具發(fā)票，雙方最好簽訂協(xié)議。